企业收入高，利润一定高？

资产规模大，企业一定强？

企业获得融资一定是好事？

企业利润高，一定很有钱？

答案是否定的。

就以收入和利润，举个简单的例子。一家公司2022年销售额是1.5亿元，2023年的销售额是3亿，是2022年的两倍。但是2022年的利润是4000万，2023年有5000万，仅增长了1000万。通过数据，我们可以发现，这家公司的利润并不随着营收线性增长。

原来，很多业务人员缺乏对成本的思考，为了完成销售指标或者获取新客户，对客户进行大额补贴或超高折扣，导致获客成本很高，实际利润很薄。

这说明，把东西卖出去，不一定就代表着能赚到钱，能收到钱并不代表经营情况就是健康的。利润多少只能决定公司在短期内的爆发力，但真正决定未来前景的是利润的可持续性。

任何财务问题背后都是企业的管理问题。一项针对近1000家企业总经理进行的调研问卷发现：超过70%的总经理认为，企业管理者首要提升的能力就是财务管理能力。

企业要盈利，个体要收入，都依赖管理者对最终目标的梳理。财务管理体系就是企业的“中枢神经系统和感知器官”，所有的经营活动都是从财务目标出发，最终要落实到财务结果。

一个睿智的管理者，不仅要有前瞻性眼光，洞察市场的趋势与风向，还得具备财务思维，懂得成本和预算，并将其传递给业务人员。

 

管理者应该掌握什么财务知识？

再宏大的战略，最后都要落实到财务指标上，不了解财务指标的真正含义，将无法为战略的计划、执行、检查和修正找到关键的掌控方法。那么，企业管理者应该具备什么财务思维？掌握哪些财务知识？

 

先说财务思维：

1、投资回报思维

争取“花小钱办大事，低风险高回报”。

2、数字目标思维

数字是老板和管理层沟通的语言，目标是我们工作安排的起点。

3、业务决定纳税思维

税务规划要从业务交易开始，老板管理层做业务要考虑对税的影响。

4、现金为王思维

无论哪个时期，选择何种战略，保证现金流健康是基础。

5、财务核算思维

财务核算是财务管理的基础，没有准确的数字，就无法做出正确的决策。

6、成本领先思维

成本领先不一定能让我们做大做强，但成本领先一定可以活到最后。

7、财务管控思维

要能看懂财报，透过数字看经营，并从中寻找改进方向。

8、风险可控思维

预防财务风险、税务风险、系统风险，当意识到风险时，风险已然减半。

9、系统化思维

系统化是企业复制做大传承的基础，要建设完善的管理系统。

 

其次，要看懂三大财务报表：

01.资产负债表

总资产：拥有的所有资源的总和。

总负债：需要偿还的所有债务。

股东权益：股东对企业资产的净权益。

02.利润表

营业收入：主营业务产生的收入。

毛利润：收入减去销售成本后的利润。

营业利润：毛利润减去营业费用后的净利润。

净利润：营业利润减去税费和其他非营业支出。

03.现金流量表

经营活动现金流：日常运营产生的现金流入和流出。

投资活动现金流：投资活动产生的现金流入和流出。

筹资活动现金流：融资活动产生的现金流入和流出。

自由现金流（FCF）：满足资本支出和运营需求后剩余的现金。

 

还要学会六个常用公式：

资产=负债+所有者权益

营业毛利率 =（营业收入-营业成本）/营业成本*100%

利润总额 = 营业利润+营业外收入-营业外支出

盈利现金比率 = 经营活动现金净流量 / 净利润

现金流入对现金支出比率 = 现金流入累计数 / 现金流出累计数

实有现金与流动负债的比率 = (期末现金+现金等价物余额) / 流动负债

 

二、管理者怎么掌握财务知识

然而，如今已不再是单纯看懂财务三大报表足矣的时代，要想真正解决现金流紧张、成本不断提升、应收款回收困难、库存高压、利润率下降等问题，需要站在全价值链的角度，推动企业变革，财务管理转型必须先于企业管理转型，甚至需要企业的商业模式随之改变或调整。

 

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课程目标：提升5大能力

1、培养具备高度专业素养的企业管理者，熟练运用财务管理技能解决实际问题。

2、帮助企业管理者掌握数字化技术和管理知识，提高工作效率和管理水平。

3、培养具备战略思维和领导力的管理者，为企业发展提供有力支持。

4、提高管理者的综合素质，培养具备创新思维和团队合作精神的管理团队。

5、增强管理者的自我学习和自我提升能力，以适应不断变化的市场环境。

 

课程特色：5大学习价值

1、内容全面：涵盖财务管理、财务技术、财务战略等，全面提升专业能力。

2、最新趋势：紧跟最新的财务管理趋势和技术发展。

3、便捷学习：提供丰富的课程资源和学习支持，帮助管理者随时随地学习。

4、实战落地：采用案例分析和实战演练，帮助管理者掌握操作技能。

5、专家师资：邀请业内专家授课，分享最新财务理念和实践经验。

 

课程内容：8个核心板块

 

1、财务管理

2、税务筹划

3、内部控制与风险防控

4、成本管理与预算

5、财务分析

6、审计与合规

7、财务技能提升

8、财务数字化转型

综上，企业在经营过程中面临诸多困难和问题，如：现金流紧张、成本不断提升、应收款回收困难库存高压、利润率下降等。从根本上来看，单靠财务部门无论如何努力都不可能完全解决这些问题，因为任何财务问题其背后都是企业的管理问题，甚至是商业模式的问题。

 

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